As despesas com saúde são alguns dos principais dedutores de imposto de renda pessoa física (IRPF) na declaração anual do contribuinte.
para que você não cometa erros e acabe caindo nas garras do leão (malha fina) é necessário ter o máximo de cuidado no ajuste anual.
Só em 2019, mais de 900 mil contribuintes tiveram que se justificar por problemas na declaração.
Hoje em dia, com os processos integrados entre planos de saúde, CNPJs de médicos, hospitais e laboratórios à base da Receita Federal, ficou muito mais fácil para declarar, mas também muito mais rápido de identificar possíveis erros ou tentativas de fraude.
Fique atento a sua declaração de serviços médicos porque pode ser uma fonte importante de deduções legais, além de garantir uma boa restituição de imposto pago a mais na fonte.
Neste artigo vamos tratar da forma correta como você deve declarar suas despesas médicas e não ter problemas com a Receita.
Afinal seu médico também está declarando, não esqueça disso. Vamos em frente?
Qual o período do ajuste anual (declaração) do IRPF em 2021?
O prazo para entrega da declaração do Imposto de Renda Pessoa Física 2021 – ano base 2020 vai de 1º de março até as 23h59 do dia 30 de abril, pelo horário de Brasília.
Dessa maneira o contribuinte tem 60 dias para preparar sua declaração e enviá-la à Receita.
É importante não deixar para o último momento.
Além de possíveis indisponibilidades de sistema nos últimos dias, quem declarar primeiro tem prioridade no calendário de restituição que começa em maio.
Posso deduzir despesas médicas na Declaração Simplificada?
Não. A dedução das despesas médicas é válida apenas no modelo completo da declaração.
Quem opta pelo modelo simplificado não pode fazer nenhum abatimento porque é concedido um desconto de 20% sobre a base de cálculo do imposto – limitado ao valor de R$ 16.754,34 – que substitui todas as deduções.
Já no modelo completo as despesas médicas realizadas durante o ano e comprováveis são declaradas para reduzir o valor sobre o qual é aplicado o imposto.
Mas não se preocupe. O próprio sistema da Receita informa a você qual a opção mais vantajosa, no momento que está preenchendo os formulários.
Para saber qual tipo de declaração é melhor, é recomendável informar todos os gastos dedutíveis e o programa da Receita dirá, de forma automática, se seria melhor abater as despesas uma a uma no modelo completo ou se você ganha mais com o desconto simplificado.
Quais despesas médicas eu posso declarar no imposto de renda?
Não existe limite legal para deduções com despesas médicas. São despesas passíveis de dedução do imposto de renda pessoa física os seguintes gastos:
- Consultas médicas de qualquer especialidade;
- Exames laboratoriais e radiológicos;
- Despesas hospitalares;
- Despesas com parto;
- Aparelhos ortopédicos e dentários;
- Próteses ortopédicas e dentárias;
- Planos e seguro de saúde;
- Cirurgias plásticas – exceto com fins estéticos;
- Despesas com prótese de silicone – quando integrada a conta emitida pelo estabelecimento hospitalar em conjunto com uma despesa médica dedutível;
- Materiais usados em cirurgia;
- Despesas com assistente social, massagistas e enfermeiros;
- Instrução de deficientes físicos e mentais;
- Despesas médicas ou de hospitalização feitas no exterior e gastos com médicos não residentes no Brasil;
- Internação hospitalar feita em residência;
- Internação em estabelecimento geriátrico.
Não há uma lista taxativa do que são considerados despesas médicas, então casos específicos que não estejam pacificados, podem ser consultados diretamente na Receita Federal através da formulação de consulta.
Quais cuidados devo ter ao declarar despesas médicas?
Importante lembrar que todas as despesas médicas dedutíveis, como as hospitalares, com parto, aparelhos ortopédicos e dentários, assim como próteses ortopédicas e dentárias, para serem realmente restituídas devem constar, também, nas faturas emitidas pelos hospitais, clínicas, consultórios ou profissionais de saúde.
Ou seja, nestes casos não é uma boa prática aceitar recibos sem identificação porque eles podem não ter sido declarados pelos prestadores de serviço.
E claro, como falamos acima, é necessário ter em mãos todos os comprovantes dessas ocorrências. Os recibos servem como um meio de prova e, por isso, devem ser guardados com cuidado no seu drive ou de maneira física por 5 anos.
Apesar de ser ilimitado, o gasto com despesas médicas deve respeitar as regras do regulamento do IR.
Pagamentos efetuados a médicos de qualquer especialidade, dentistas, psicólogos, fisioterapeutas, terapeutas ocupacionais, fonoaudiólogos e cirurgia plástica fazem parte da lista permitida pela Receita Federal.
Quais despesas médicas eu não posso declarar no imposto de renda?
Não podem ser incluídas na declaração do ajuste anual como despesas médicas dedutíveis:
- Passagem e hospedagem no Brasil ou no exterior para tratamento médico ou hospitalar do contribuinte ou dependente
- Medicamentos, se não estiverem incluídos na conta do hospital.
- Despesas com massagistas, enfermeiros e assistentes sociais, se não forem decorrentes de uma internação hospitalar.
- Despesas referentes a acompanhantes, inclusive de quarto particular utilizado por eles.
- Prótese de silicone, se não estiver incluída na conta do hospital.
- Vacinas.
- Óculos e lentes de contato.
- Exame de DNA para investigação de paternidade.
- Gastos com coleta, seleção e armazenagem de células-tronco de cordão umbilical, já que não se referem a tratamento de doenças ou recuperação da saúde física e mental.
Qual o passo a passo para preencher os gastos médicos?
As despesas com saúde devem ser informadas na aba Pagamentos Efetuados, identificando sempre o CPF do usuário, seja ele o titular na declaração, dependente ou alimentando.
Você precisa abrir um campo “novo” e escolher o código de pagamento efetuado.
Ao escolher o código 10 – Médicos no Brasil, por exemplo, você deverá informar se a despesa foi efetuada com titular, dependente ou alimentando, declarar nome e CPF do profissional, valor pago e o valor reembolsado pelo plano de saúde, se for o caso.
Para as demais despesas siga o mesmo procedimento.
No caso de Plano de saúde, o contribuinte deve identificar a aba “Pagamentos Efetuados” e informar o valor que paga mensalmente pelo plano de saúde em si.
Isso será feito na mesma ficha de “Pagamentos Efetuados”, criando-se um novo item com o código 26- Planos de saúde no Brasil.
Nessa linha deve ser informado o nome e o CNPJ da operadora do plano. Em “Valor pago”, vai o valor do plano.
Em “Parcela não dedutível/valor reembolsado”, não vai nada, se o contribuinte paga tudo. Caso a empresa onde trabalhe pague parte do plano, só deve ser declarado o valor que sai do bolso do contribuinte. Novamente, a parte que ele paga deve ir em “Valor pago”.
Na área de “Parcela não dedutível/valor reembolsado”, deve ficar zero. Se a companhia pagar o valor total do plano, o contribuinte não deve declará-lo.
Os comprovantes – como já falamos – devem ser guardados por pelo menos 5 anos a partir da data da entrega.
Se a declaração for retificadora, guarde pelo prazo de cinco anos a contar da última retificação.
Quais os tipos de comprovantes que valem para o Imposto de Renda Pessoa Física?
Todos os comprovantes que contenham o nome, endereço e CPF ou CNPJ de quem recebeu os pagamentos, a assinatura do prestador do serviço e o nome do beneficiário (caso não seja o próprio titular da declaração).
Um cheque nominal endereçado ao médico também serve como comprovante. São eles:
- recibos emitidos
- notas fiscais
- informes enviados pelo plano de saúde
Posso deduzir gastos com saúde de dependentes?
Sim. São passíveis de dedução os gastos com despesas médicas que o contribuinte faz em benefício de seus alimentandos e dependentes.
Basta informar de maneira correta e ter os comprovantes das despesas.
Importante ressaltar que apenas os dependentes legais podem ter suas despesas declaradas e são abatidas do IR.
Se o contribuinte paga o plano de saúde de sua mãe, por exemplo, mas não a declara como dependente, ele não poderá abater esse gasto do seu IR. Isso porque a dedução não pode constar em mais de uma declaração.
E os médicos, como podem garantir que seus pacientes estejam realizando a declaração de maneira adequada e em conformidade com a sua própria declaração?
Talvez este seja um dos principais pontos de atenção no processo de declaração Pessoa Física ou Jurídica dos médicos e demais profissionais de saúde.
De maneira sucinta, esses profissionais precisam ter o máximo de cuidado nos seus informes aos pacientes, bem como nas suas próprias declarações.
Como é um processo delicado, é importante dedicar um tempo para que isto aconteça da melhor maneira e não cause dor de cabeça ao médico e aos seus pacientes.
Para que o médico não tenha dor de cabeça e conte com o suporte necessário na sua declaração e na emissão dos informes para seus pacientes, hoje existem excelentes opções de serviços de suporte de contabilidade que não sobrecarregam o médico PJ, nem ocupam seu tempo com rotinas burocráticas, exercendo papel que ele pode abrir mão.
Sempre é bom lembrar que a atividade médica, por ser considerada intelectual, não pode ser enquadrada como MEI (micro empreendedor individual).
Uma solução é o plano Experts da Contabilizei, que oferece contabilidade completa com gestão financeira através de assessores especialistas em médicos, além de propiciar a abertura do CNPJ sem custo de serviço, incluindo todo o processo de Imposto de Renda.
O Assessor Experts – que é um especialista em processos de gestão contábil e financeira para médicos – fica dedicado à gestão da sua empresa, enquanto você trabalha de forma despreocupada com essas obrigações.
Com o Expert Contabilizei você tem um braço direito para realizar suas rotinas administrativas e financeiras e mais tempo para dedicar para o seu negócio, e o que é melhor com um preço muito acessível e totalmente adequado a sua empresa médica.
Por: Charles Gularte, formado em contabilidade pela FAE Centro Universitário e MBA em Gestão Empresarial, Administração e Negócios. Depois de começar sua carreira como contador, trabalhou por 14 anos em uma empresa de logística como superintendente de negócios e diretor, até chegar à Contabilizei na gestão de atendimento ao cliente, operações contábeis e serviços.
Fonte: Contabilizei
jornalcontabil
